Algemene bedrijfsreserve Vastgoed
Aard van de reserve: | Reservering voor dekking van kapitaal- en exploitatielasten |
|---|---|
Doel: | Verrekeningen en stortingen uit bouwgronden in exploitatie (winstname) en onttrekkingen voor het treffen van voorzieningen. Eén keer per jaar wordt de hoogte van de reserve bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV vastgesteld of de reserve moet worden aangevuld vanuit het concern of dat een bedrag kan worden afgedragen aan het concern. |
Instelling reserve bij raadsbesluit: | d.d. |
Reserve (bedragen x €1.000) | Doel | Besluit | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Toevoegingen | |||||||
Tussentijdse winstneming 2025 | 3.1.3 | Berap 25-2 | 14.200 | ||||
Verwachte tussentijdse winstneming tussentijdse MPV 2025 | 3.1.3. | MPV 2025 | 12.700 | 13.100 | 7.700 | 5.700 | |
Totaal toevoegingen | 14.200 | 12.700 | 13.100 | 7.700 | 5.700 | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||||
Jaagpad langs Zwarte Water | Berap 2022-1 | 11 | |||||
Westenholte Stins | 3.1.2 | Rb 29-6-2020 | 89 | ||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 100 | - | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||||
Verwachte winstafdracht aan algemene reserve (25%) | 3.550 | 3.175 | 3.275 | 1.925 | 1.425 | ||
Verwachte winstafdracht aan reserve strategische investeringen (75%) | 10.650 | 9.525 | 9.825 | 5.775 | 4.275 | ||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | 14.200 | 12.700 | 13.100 | 7.700 | 5.700 | ||
Totaal onttrekkingen | 14.300 | 12.700 | 13.100 | 7.700 | 5.700 | ||
Stand per 31 december | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting:
Vanuit de BBV regelgeving is het verplicht om jaarlijks via de percentage of completion (POC) methode winst te nemen. Dit om te voorkomen dat een hoge winst op een grondexploitatie pas aan het einde van de looptijd, bij het afsluiten van een complex tot uitdrukking komt.
De inschatting van de te verwachten winstnemingen op basis van de MPV 2025
2026: € 12,7 mln
2027: € 13,1 mln
2028: € 7,7 mln
2029: € 5,7 mln
Op basis van de tussentijdse MPV is bij de Berap 2025-2 een winstafdracht voor 2025 verwerkt van € 14,2 miljoen. De verwachte winstafdrachten voor de jaren 2026 - 2029 zullen bij de Jaarrekening 2025 op basis van de MPV 2026 opnieuw worden doorgerekend en verwerkt in deze reserve.
Vanaf begroting 2024 wordt 75% van het resultaat uit de MPV afgedragen aan de reserve Investeringsfonds Strategische Investeringen en 25% aan de algemene concernreserve