Algemene reserve
Aard van de reserve: | Weerstand- en risicoreservering |
|---|---|
Doel: | De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico's is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen. |
Reserve (bedragen x €1.000) | Doel | Besluit | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand per 1 januari | 100.297 | 87.085 | 55.853 | 55.853 | 55.853 | ||
Toevoegingen | |||||||
Saldo begr. 2025 | 7.1.1 | Begroting 2025 | 16.713 | ||||
Voordelig jaarrekeningresultaat 2024 | RB 20-05-25 | 10.495 | |||||
inc. saldo Berap 2024-1, 2025 | 7.1.1 | Begroting 2025 | 120 | ||||
Voordeel beschermd wonen BW | 7.1.1 | PPN 2025 | 3.000 | ||||
Resultaat dec. circulaire | 7.1.1 | December circ. | 719 | ||||
Resultaat mei circulaire 2025 | 7.1.1 | Mei circulaire 2025 | 1.968 | ||||
Resultaat sept. circulaire 2024 | 7.1.1 | Sept. circulaire 2024 | 1.722 | ||||
Saldo Berap 2025-1 | 7.1.1 | Berap 2025-1 | 4.408 | ||||
Resultaat begroting 2026 | 7.1.1 | Begroting 2025 | 7.066 | * | |||
Winsafdracht MPV 25% (voorlopig 2025) | 7.1.1 | Berap 2025-2 | 3.550 | ||||
Resultaat Berap II 2025 | 7.1.1 | Berap 2025-2 | 2.593 | 6.502 | |||
Structureel perspectief | 7.1.1. | Begroting 27-29 | 7.300 | ||||
Totaal toevoegingen | 45.288 | 20.868 | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsrechten | |||||||
Raad perspectiefnota 2025-2028 | 7.1.1 | Perspectiefnota 25-28 | 10.000 | ||||
Inc. ruimte, struct resultaat | 7.1.1 | Begroting | 24.500 | 2.000 | |||
Toev. bijdrageregeling AOS | 7.1.1 | RB 20-05-25 | 3.000 | ||||
Toev. surplus 50% aan SIA | 7.1.1 | BW besl. begr. 2025 | 10.500 | ||||
Toev. surplus 50% aan reserve Inc. Bestedingen | 7.1.1 | BW besl. begr. 2025 | 10.500 | ||||
Onttrekking surplus t.b.v. SIA | 7.1.1 | PPN 26-29 | 13.350 | ||||
Onttrekking surplus t.b.v. reserve Inc. Bestedingen | 7.1.1 | PPN 26-29 | 13.350 | ||||
Onttrekking surplus t.b.v. SIA | Begroting 2026 | 11.700 | |||||
Onttrekking surplus t.b.v. reserve Inc. Bestedingen | Begroting 2026 | 11.700 | |||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten | 58.500 | 52.100 | - | - | - | ||
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens | |||||||
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens | - | - | - | - | - | ||
Totaal onttrekkingen | 58.500 | 52.100 | - | - | - | ||
Stand per 31 december | 87.085 | 55.853 | 55.853 | 55.853 | 55.853 |
Toelichting:
* Dit is exclusief het voorstel vorming voorziening FLO Brandweer waardoor er structureel een voordeel van € 500.000 ontstaat.
Bij de begroting 2024 is besloten dat 25% van het jaarlijks MPV resultaat wordt afgedragen aan de algemene concernreserve. De overige 75% gaat naar het Investeringsfonds van de Strategische Investeringsagenda.
De resultaten van de berap 2025-2 en de begroting 2026 zijn in het overzicht verwerkt.
Op basis van een actuele risico-inventarisatie is sprake van een surplus in de weerstandscapaciteit van € 23,4 miljoen, zijnde het verschil tussen de bij de PPN 2025-2028 afgesproken weerstandsratio van 100% een actuele ratio van 142%.
Het voorstel is het surplus van € 23,4 miljoen voor 50% toe te voegen aan de reserve incidentele bestedingen en voor 50% aan het Investeringsfonds SIA.